Respuesta rápida
Sí. Si tributas en estimación directa, la cuota de autónomos es un gasto deducible al 100 %: reduce tu rendimiento neto y, con él, el IRPF que pagas. Se incluye cada trimestre en el modelo 130 y en la declaración de la renta. En módulos no se deduce.
Es una de las dudas más habituales de quien empieza. Forma parte de nuestra guía sobre la cuota de autónomos.
Cómo se deduce
- En tus libros, anota cada recibo mensual de la Seguridad Social como gasto.
- En el modelo 130, súmala a los gastos deducibles del trimestre.
- En la renta, se incluye en el apartado de rendimientos de actividades económicas, entre los gastos de Seguridad Social del titular.
No lleva IVA, así que no aparece en el modelo 303.
Ejemplo práctico
¿Cuánto ahorra un autónomo del tramo 8?
Paga unos 370 € al mes, 4.440 € al año. Si su tipo marginal de IRPF es del 30 %, deducir la cuota le ahorra unos 1.330 € de IRPF al año.
Casos especiales
- Autónomos en módulos: la cuota no se deduce, porque el rendimiento se calcula con parámetros objetivos.
- Autónomos societarios: si la paga la sociedad, puede ser gasto de la sociedad y se considera retribución en especie para el socio. Conviene revisarlo con un asesor.
- Cuota del autónomo colaborador: la que pagas por un familiar colaborador también puede deducirse en tu actividad.
💡 Para el cálculo de tu tramo de cotización, la Seguridad Social vuelve a sumar las cuotas a tu rendimiento neto. Por eso nuestra calculadora de cuota te pide los gastos sin contar la cuota.
Preguntas frecuentes
¿También se deduce la regularización que me cobren?
Sí, las cuotas que pagues por la regularización son gasto deducible en el ejercicio en que se pagan.
¿Y los recargos por pagar la cuota tarde?
No. Los recargos e intereses por pagos fuera de plazo no son deducibles.
Fuentes oficiales: Agencia Tributaria (Manual práctico de Renta 2025) · Ley 35/2006 del IRPF, art. 30 (BOE)
Contenido informativo revisado con la normativa vigente en 2026. No sustituye el asesoramiento de un profesional.
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